Kế Toán Công Nợ

1. Xử lý các nghiệp vụ công nợ Phải thu khách hàng:
- Khi phát sinh hợp đồng bán hàng của các bộ phận gửi về, kế toán công nợ thực hiện:
+ Tiếp nhận, kiểm tra nội dung hợp đồng: Thông tin khách hàng, điều khoản thanh toán, chính sách ưu đãi…
+ Nhập thông tin vào bảng theo dõi Hợp đồng kinh tế bán ra.
+ Đặt mã khách hàng.
- Hàng ngày, căn cứ số liệu hạch toán của kế toán bán hàng, kế toán công nợ kiểm tra tính chính xác của giao dịch bán hàng.
- Thực hiện công tác thu tiền mặt, chuyển khoản làm căn cứ ghi nhận diễn biến giảm của công nợ phải thu.
- Căn cứ vào hợp đồng bán hàng, các chương trình chính sách kinh doanh của công ty, hạch toán các khoản giảm trừ công nợ mà khách hàng được hưởng.
- Định kỳ, thực hiện đối chiếu công nợ với từng khách hàng, chốt số liệu công nợ thông qua đối chiếu.
2. Thu hồi công nợ:
- Thực hiện thu hồi công nợ.
- Lập kế hoạch thu hồi công nợ đến hạn, tham mưu và đề xuất cho Ban Giám Đốc về các biện pháp giải quyết công nợ khó đòi.
- Cung cấp số liệu và cùng phối hợp bộ phận kinh doanh trong việc thu hồi công nợ.
3. Lưu giữ, báo cáo:
- Định kỳ, theo yêu cầu của quản lý, lập các báo cáo tổng hợp công nợ phải thu, báo cáo phân tích tuổi nợ…
- Tập hợp, lưu giữ, nộp chứng từ liên quan theo qui định.